Apartado 27 de 40 · Guías paso a paso
Guía: un cliente de la UE o de fuera
Paso a paso, facturar a una empresa de otro país de la UE con su NIF-IVA y a un cliente de fuera: la ficha, la factura sin IVA español y el trimestre.
En esta página (4)
El estudio trabaja para Kaltwinder GmbH, una empresa alemana, y para Wexandor Labs Inc., de Estados Unidos.
Paso 1 · La empresa de la UE
+ Nuevo cliente, Empresa o profesional, País Alemania: el tipo de identificación pasa solo a NIF-IVA (otro país de la UE). Su número con el prefijo, DE…, y Comprobar en VIES (§4.5). En Situación fiscal, en automático: «sus facturas saldrán sin IVA español».
Paso 2 · Su factura
Se hace como cualquier otra (§9.2): el Régimen de IVA ya viene Empresa de la UE, sin IVA español y la factura sale sin IVA, con la mención legal (§11.4). No se le retiene IRPF.
Paso 3 · El cliente de fuera de la UE
País Estados Unidos y el tipo de identificación Otro, con el documento fiscal de su país. Sus servicios van sin IVA español, como no sujetos (§11.4). Un particular de otro país, en cambio, paga IVA español como uno de aquí.
Paso 4 · En el trimestre
Los servicios a empresas de la UE salen en la casilla 59 del 303 y en el modelo 349; los de fuera de la UE, en la casilla 120 (§22.1).